Sprzedaż mieszkania – po ilu latach można sprzedać mieszkanie, aby uniknąć podatku?

Sprzedaż mieszkania to złożony temat, szczególnie jeśli nie wiesz, od czego powinieneś zacząć. Jedną z kwestii, która zwykle zaprząta głowę, jest pytanie o to, po ilu latach można sprzedać mieszkanie, aby uniknąć płacenia podatku. Dowiedz się, w jakich okolicznościach jest to możliwe.

Sprzedaż mieszkania przed upływem 5 lat od momentu jego nabycia wiąże się z koniecznością uiszczenia podatku dochodowego. Wynosi on 19% od dochodu – różnicy pomiędzy ceną sprzedaży a ceną zakupu. Przy obecnym wzroście cen mieszkań jest to całkiem spora kwota, a zatem nic dziwnego, że wiele osób zastanawia się, po ilu latach można sprzedać nieruchomość, aby uniknąć podatku. Po ilu latach można sprzedać mieszkanie, aby było to opłacalne? Podpowiadamy!

Podatek dochodowy od sprzedaży mieszkania – jak go obliczyć?

Wiesz już, że podatek od sprzedaży mieszkania przed upływem 5 lat od jego zakupu wynosi 19% od dochodu. Sprawdźmy, jak wygląda to w praktyce. Jeśli kupiłeś mieszkanie za 400 tys. zł i przeprowadziłeś w nim remont za 30 tys. zł, podwyższyłeś jego wartość i tym samym przychód ze sprzedaży to 460 tys. zł. Twój dochód wynosi zatem 30 tys., a kwota podatku – 5700 zł.

Pamiętaj również, że okres 5 lat liczony jest w latach podatkowych, a nie kalendarzowych. Co to oznacza? Jeśli nieruchomość została zakupiona w lipcu 2021 roku, będziesz mógł ją sprzedać bez podatku dopiero w 2027 roku. Jeśli chcesz naprawdę szybko sprzedać lokal, musisz liczyć się z obowiązkiem zapłaty podatku dochodowego.

Sprzedaż mieszkania a zwolnienie z podatku od sprzedaży nieruchomości

W 2019 roku w Ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych wprowadzono kilka zmian, dzięki którym ustawodawca przewiduje sytuacje, w których można uniknąć kwoty podatku od sprzedaży mieszkania. Pozwala to na sprzedaż nieruchomości bez konieczności płacenia podatku.

Sprzedaż mieszkania otrzymanego w spadku – podatek

Do końca 2018 roku obowiązywały przepisy, które nakładały na spadkobiercę obowiązek zapłaty podatku od sprzedaży mieszkania otrzymanego np. w spadku po rodzicach, jeśli od dnia nabycia spadku nie upłynęło 5 lat liczone do końca roku kalendarzowego, w którym spadek został nabyty. Od 1 stycznia 2019 roku sytuacja przedstawia się nieco inaczej. Okres oczekiwania 5 lat liczony jest od roku nabycia nieruchomości.

Podatek od mieszkania ze spadku nie jest wymagany, jeśli zmarła osoba należy do najbliższej rodziny. Pamiętaj, aby zgłosić to w Urzędzie Skarbowym w ciągu sześciu miesięcy od otrzymania spadku. Jeśli jednak spadek pochodzi od osoby spoza kręgu rodzinnego, musisz zapłacić podatek dochodowy od sprzedaży nieruchomości.

Cele mieszkaniowe – czym są?

Istnieje sposób na uniknięcie konieczności zapłaty podatku dochodowego – jest to tzw. ulga mieszkaniowa. Można z niej skorzystać pod warunkiem, że w ciągu 3 lat od dnia sprzedaży nieruchomości kwota ze sprzedaży zostanie przeznaczona na cel mieszkaniowy. Za wydatki poniesione na własne cele mieszkaniowe uznaje się:

• zakup mieszkania;
• spłatę kredytu hipotecznego;
• nabycie gruntu pod budowę domu;
• remont własnego mieszkania.

Pamiętaj też, że z tej ulgi mogą skorzystać tylko te osoby, dla których nieruchomość stanowi część ich osobistego majątku – to np. mieszkanie otrzymane w spadku. Jeżeli jednak nieruchomość należy do działalności gospodarczej, to tym samym widnieje w ewidencji środków stałych i podlega amortyzacji. Oznacza to, że od jej sprzedaży i tak trzeba będzie zapłacić podatek – nawet po upływie 5 lat.

Wizyta w urzędzie skarbowym – kiedy jest konieczna?

Jeżeli sprzedasz mieszkanie przed upływem 5 lat, musisz zgłosić ten fakt do urzędu skarbowego. Służy do tego formularz PIT-39, który należy złożyć do 30 kwietnia roku podatkowego następującego po tym, w którym doszło do sprzedaży nieruchomości. W zeznaniu wykazujesz kwoty przychodu, kosztów i dochodu z odpłatnego zbycia nieruchomości.

Co równie istotne, w formularzu PIT-39 wpisuje się dochody zwolnione z opodatkowania niezależnie od tego, czy dana osoba wydatki na cele mieszkaniowe poniosła do dnia złożenia zeznania, czy też dopiero planuje je ponieść w ciągu przysługujących jej na to 3 lat – licząc od końca roku podatkowego, w którym uzyskany był przychód.

Po ilu latach można sprzedać mieszkanie i jak to zrobić?

Aby sprzedać nieruchomość po atrakcyjnej cenie, powinieneś na początek zainwestować w remont i usunąć wszelkie usterki. Jeśli nieruchomość jest twoją własnością, musisz przygotować następujące dokumenty:

• akt notarialny nabycia nieruchomości w drodze kupna, darowizny lub spadku;
• odpis z księgi wieczystej;
• zaświadczenie o tym, ile osób jest zameldowanych w lokalu;
• pisemne potwierdzenie o braku zadłużenia w opłatach za czynsz.

Jeśli lokal, który chcesz sprzedaż, należy do spółdzielni mieszkaniowej, przysługuje ci do niego tzw. spółdzielcze własnościowe prawo. W takim wypadku komplet dokumentów wygląda nieco inaczej. Wymagane są:

• akt notarialny nabycia nieruchomości;
• zaświadczenie ze spółdzielni potwierdzające, że sprzedający przynależy do niej;
• dokument potwierdzający spółdzielcze własnościowe prawo do mieszkania;
• zaświadczenie o tym, ile osób jest zameldowanych w lokalu;
• dokument poświadczający brak długów w spółdzielni,
• pisemne potwierdzenie o braku długów w spółdzielni;
• zaświadczenie o przydziale lokalu oraz o uzupełnieniu wkładu budowlanego.

Jeśli dojdzie do porozumienia pomiędzy sprzedającym a nabywcą w kwestii sprzedaży, obie strony powinny podpisać umowę przedwstępną sprzedaży. Dokument ten jest gwarantem potwierdzającym chęć doprowadzenia transakcji do końca przez sprzedającego oraz kupującego.

Pamiętaj także o tym, że specjaliści z Homly pomogą ci przejść przez wszystkie etapy sprzedaży nieruchomości! Nie tylko prawidłowo wycenią mieszkanie, ale zajmą się też stworzeniem atrakcyjnego pod względem treści ogłoszenia o jego sprzedaży. Skorzystaj z naszych usług i zyskaj pewność, że zyskasz atrakcyjną kwotę ze sprzedaży mieszkania, a cała transakcja odbędzie się szybko i profesjonalnie.