Otrzymanie mieszkania w formie darowizny to wspaniały prezent od bliskich. Często jednak zdarza się, że obdarowany ma już własne lokum, a podarowana nieruchomość znajduje się w innym mieście lub wymaga kapitalnego remontu. Najrozsądniejszą decyzją wydaje się wówczas sprzedaż. Należy jednak uważać – sprzedaż mieszkania z darowizny kryje w sobie potężną pułapkę podatkową. Dowiedz się, jak zbyć darowaną nieruchomość bez stresu i konieczności oddawania urzędowi skarbowemu setek tysięcy złotych.

Darowizna mieszkania a podatek od spadków i darowizn

Zanim przejdziemy do sprzedaży, zacznijmy od samego momentu nabycia. Przekazanie nieruchomości zawsze musi odbyć się w formie aktu notarialnego. Dla osób z tzw. „zerowej grupy podatkowej” (czyli najbliższej rodziny: małżonków, dzieci, wnuków, rodziców, dziadków, rodzeństwa, pasierbów, ojczyma, macochy) polskie prawo przewiduje całkowite zwolnienie z podatku od spadków i darowizn.

Ważne sprostowanie: W obiegowej opinii krąży mit, że aby zachować to zwolnienie, musisz w ciągu 6 miesięcy zgłosić ten fakt do Urzędu Skarbowego na druku SD-Z2. W przypadku nieruchomości to nieprawda! Ponieważ darowizna sporządzana jest u notariusza, to on ma obowiązek poinformować fiskusa. Ty nie musisz wypełniać żadnych dodatkowych deklaracji – jesteś z urzędu zwolniony z opłat.

Sprzedaż przed upływem 5 lat – dlaczego podatek jest tak drastyczny?

Schody zaczynają się w momencie, gdy zechcesz sprzedać podarowane mieszkanie. Prawo mówi jasno: jeśli zbywasz nieruchomość przed upływem 5 lat, zapłacisz 19% podatku dochodowego (PIT). I to tutaj kryje się największy haczyk w przypadku darowizn.

Podatek ten płaci się od dochodu, czyli różnicy między ceną sprzedaży a kosztem zakupu. Skoro mieszkanie dostałeś za darmo, Twój koszt nabycia wynosi 0 zł! (odliczyć możesz jedynie koszty notarialne i ewentualne faktury za remont). Oznacza to, że sprzedając mieszkanie za 500 000 zł, musisz oddać urzędowi skarbowemu niemal 95 000 zł!

Jak prawidłowo liczyć okres 5 lat?

Okres pięciu lat nie jest liczony od dnia podpisania aktu u notariusza, lecz od końca roku kalendarzowego, w którym otrzymałeś darowiznę.

Przykład: Jeśli akt darowizny podpisano w styczniu 2021 roku, okres pięcioletni zaczyna biec od 1 stycznia 2022 roku. Bezpodatkowo sprzedasz to mieszkanie dopiero 1 stycznia 2027 roku.

Jak uniknąć podatku przed upływem 5 lat? (Ulga mieszkaniowa)

Co zrobić, jeśli pilnie potrzebujesz gotówki i nie możesz czekać 5 lat? Rozwiązaniem jest ulga na własne cele mieszkaniowe. Pozwala ona całkowicie lub częściowo uniknąć zapłaty 19-procentowego podatku, pod warunkiem, że środki ze sprzedaży darowanego mieszkania przeznaczysz w ciągu 3 lat na:

  • Zakup innego mieszkania lub domu,
  • Nabycie działki budowlanej,
  • Budowę, rozbudowę lub przebudowę domu,
  • Generalny remont posiadanej nieruchomości (udokumentowany fakturami VAT),
  • Spłatę kredytu hipotecznego (zaciągniętego na własne cele mieszkaniowe przed dniem sprzedaży).

Fakt skorzystania z ulgi wykazujesz, składając formularz PIT-39 do końca kwietnia roku następującego po sprzedaży.

Dokumenty potrzebne do sprzedaży mieszkania z darowizny

Gdy znajdziesz kupca, formalności u notariusza są niemal identyczne jak przy standardowej sprzedaży. Potrzebujesz:

  • Aktu notarialnego umowy darowizny (Twoja podstawa nabycia),
  • Numeru Księgi Wieczystej,
  • Zaświadczenia o braku zaległości czynszowych ze spółdzielni / wspólnoty,
  • Zaświadczenia o braku osób zameldowanych,
  • Świadectwa charakterystyki energetycznej (obowiązkowy dokument przy sprzedaży od 2023 r.).

Szybka sprzedaż bez czekania? Zobacz, jak działa Homly!

Poszukiwanie kupca na wolnym rynku potrafi trwać miesiącami. Jeśli zależy Ci na tym, by zdążyć skorzystać z ulgi mieszkaniowej i szybko przelać środki na zakup nowego, wymarzonego domu (zanim jego cena wzrośnie), nie możesz sobie pozwolić na utratę kupującego przez brak przyznanego mu kredytu.

Zamiast tracić czas na portalach ogłoszeniowych, zgłoś się do ekspertów z Homly. Kupujemy mieszkania bezpośrednio, we własnym imieniu i za gotówkę. Co zyskujesz?

  • Błyskawiczną transakcję: Darmowa wycena w 24 godziny i akt notarialny w kilka dni.
  • Gotówkę od ręki: Środki ze sprzedaży otrzymujesz na konto natychmiast, co pozwala Ci bezpiecznie i szybko wydać je na własne cele mieszkaniowe, unikając podatku.
  • Pomoc w formalnościach: Nasi eksperci pomogą Ci skompletować dokumenty i doradzą w kwestiach prawno-podatkowych, by transakcja była w 100% bezpieczna.

Nie pozwól, aby podarowane mieszkanie generowało jedynie koszty i stres. Wypełnij formularz na naszej stronie i sprawdź, ile gotówki jesteśmy w stanie zaoferować za Twoją nieruchomość już dziś!

Dowiedz się więcej: wycena mieszkania online, wycena mieszkania, wycena nieruchomości kalkulator, wycena nieruchomości online